Legal e impuestos · México
Calculadora de retenciones de honorarios
Estima cuánto recibirías después de sumar el IVA trasladado y restar las retenciones de ISR e IVA que correspondan a tu escenario.
México · Reglas revisadas 2026-09-23
Datos de la operación
Confirma quién paga y el tipo de servicio para mostrar solo las retenciones cuyo supuesto seleccionaste.
Qué incluye el preset México 2026
- ISR: 10% del subtotal para servicios profesionales pagados por una persona moral; 1.25% en RESICO cuando se cumplan sus condiciones. El preset no aplica retención automática si no se selecciona persona moral.
- IVA: tasa general trasladada de 16% editable; no clasifica si el servicio es gravado, exento, tasa cero o sujeto a un tratamiento especial.
- Retención de IVA: dos terceras partes del IVA trasladado, solo si la persona moral recibe de una persona física un servicio personal independiente. Si no se confirma esa condición, inicia en cero.
- Fuera del alcance: deducciones, acreditamientos, retenciones locales, pagos parciales, actividad o residencia fiscal y cálculo de obligaciones mensuales o anuales.
Fuentes y vigencia
Reglas para el periodo 2026; revisadas el 2026-09-23. Abre las disposiciones para verificar el supuesto aplicable:
- Ley del ISR, artículo 106 · SAT
Retención de ISR del 10% en pagos de servicios profesionales a personas físicas por personas morales.
- Ley del ISR, artículo 113-J · SAT
Retención de ISR del 1.25% a personas físicas RESICO por pagos de personas morales, sin incluir IVA.
- Ley del IVA, artículo 1o.-A · SAT
Obligación de las personas morales de retener IVA en servicios personales independientes recibidos de personas físicas.
- Reglamento de la Ley del IVA, artículo 3 · SAT
Retención de dos terceras partes del IVA trasladado y efectivamente pagado por servicios personales independientes.
- Ley del IVA, artículo 1o · SAT
Tasa general del 16%; hay operaciones con tasa cero, exentas y tratamientos especiales.
- Anexo 7 RMF 2026, criterio 3/IVA/N · SAT
La retención de IVA por servicios solo aplica si son personales, es decir, no tienen característica de actividad empresarial.
Esta herramienta no genera comprobantes ni declaraciones fiscales y no sustituye la revisión de un profesional fiscal o de la autoridad competente. Las tasas manuales son solo escenarios; el régimen, tipo de servicio, pagador y tratamiento de IVA pueden cambiar las obligaciones reales.
Preguntas frecuentes
¿Qué retenciones contempla el preset de México 2026?
Estima la retención de ISR para honorarios del régimen general o RESICO pagados por una persona moral. La retención de IVA solo se activa al indicar que la persona moral recibe un servicio personal independiente.
¿La retención de IVA siempre aplica a honorarios?
No. Depende de que la persona moral reciba un servicio personal independiente de una persona física, de que se traslade IVA y de que la contraprestación haya sido efectivamente pagada. Confirma la clasificación de tu actividad.
¿El neto estimado es lo mismo que el dinero después de impuestos?
Es el subtotal más el impuesto trasladado, menos las retenciones y otros conceptos que captures. No calcula el impuesto anual, acreditamientos, deducciones, pagos parciales ni todas las particularidades de una operación.
¿Esta calculadora genera una factura?
No. Es una estimación informativa; no genera CFDI ni declaraciones y no sustituye la revisión de un profesional fiscal o de la autoridad competente.